Rôle et fonction du trésorier : l'allié du CFO pour PME

La trésorerie, reconnue comme fonction distincte depuis l'émergence de multinationales, a beaucoup évolué. Initialement centrée sur une mission simple (garantir que l’entreprise puisse honorer ses paiements à échéance) elle se limitait à la gestion des liquidités. Aujourd’hui, son rôle dépasse largement ce cadre. Elle contribue à la solidité financière à long terme en devenant un véritable outil de gestion des risques financiers, notamment liés aux taux d’intérêt et de change. Qu’il s’agisse d’une grande entreprise ou d’une PME, la trésorerie s’affirme désormais comme un partenaire stratégique du CFO, en l’aidant à sécuriser la liquidité, optimiser les ressources financières et soutenir les décisions stratégiques.

Comprendre la trésorerie

Le contrôle financier se concentre sur la comptabilité et la gestion courante des finances : tenue des comptes, budgets, suivi des créances et dettes, préparation des états financiers et communication des informations de gestion.

La finance d’entreprise relie la stratégie aux moyens financiers nécessaires pour la réaliser. Elle couvre la performance globale, la structure du capital, la fiscalité, les investissements ou encore les fusions-acquisitions. Dans une PME, cette fonction est généralement portée par la direction financière ou le trésorier.

La trésorerie assure la gestion des actifs et passifs financiers de l’entreprise. Ses missions couvrent la gestion des liquidités et du financement, le suivi du crédit, les relations bancaires ainsi que la maîtrise des risques financiers et de change. Elle veille en particulier aux menaces pesant sur les actifs et sur les flux de trésorerie, et s’assure que ces risques soient anticipés et atténués de manière efficace.

La trésorerie au sein d'une multinationale

Fonctions principales de la trésorerie

La trésorerie représente l'argent disponible pour une entreprise à un moment donné. Cela inclut les liquidités en banque et les fonds disponibles pour couvrir les dépenses. A cet effet, son rôle principale va se concentrer sur les techniques suivantes:

• gestion des liquidités

• gestion financière de l'entreprise

• financement et marché des capitaux

• gestion des risques

• opérations et contrôle des flux de trésorerie

A quel moment le CFO doit s'interroger sur le besoin d'un trésorier?

Le CFO d’une PME doit commencer à s’interroger sur le besoin d’un trésorier lorsque la gestion quotidienne de la trésorerie devient trop complexe ou trop risquée pour rester une simple tâche administrative. Concrètement, cela se produit dans plusieurs situations :

• Croissance rapide : lorsque les flux financiers augmentent et qu’il devient difficile d’avoir une visibilité claire sur les entrées et sorties de trésorerie.

• Internationalisation : dès que l’entreprise est exposée aux risques de change ou aux variations de taux d’intérêt.

• Multiplication des financements : quand l’entreprise gère plusieurs lignes de crédit, emprunts ou financements structurés.

• Besoin d’optimiser la liquidité : quand les excédents de trésorerie ou les besoins en fonds de roulement exigent une gestion proactive pour éviter le coût d’un financement inutile.

• Exigence accrue de reporting : si les actionnaires, les banques ou les partenaires demandent une transparence renforcée sur la gestion financière.

En résumé, le CFO doit envisager un trésorier dès que la complexité ou le risque dépasse ce qu’il est possible de gérer efficacement avec les seuls outils de la comptabilité et du contrôle de gestion.

La trésorerie comme levier de croissance

La gestion de la trésorerie est un art qui nécessite attention et stratégie. En adoptant ces meilleures pratiques, les PME peuvent non seulement survivre, mais aussi prospérer. Une trésorerie bien gérée ouvre la voie à de nouvelles opportunités et assure la pérennité de l'entreprise. En investissant du temps et des efforts dans la gestion de la trésorerie, vous préparez votre entreprise à un avenir radieux.

Souhaitez-vous établir un test de performance dans la gestion de vos finances? Que peux-t-on améliorer avec vous? DEMANDER VOTRE TEST